在全县2024年度部门预算编制工作会议上的讲话
同志们，今天召开全县2024年预算编制工作会议，主要任务是分析研判财政收支新形势，准确把握预算编制新要求，部署县级2024年部门预算编制工作，推动2024年预算编制规范精准、预算执行合规高效、绩效管理落到实处。
县政府专门召开预算编制会议，近年来是第一次，既体现了县委、县政府对预算编制工作的重视，也体现了政府统筹财力保重点的决心。近年来，尤其是近两年来，大家可以明显感受到，全县财政收支矛盾十分突出，加之预算管理中存在统筹力度不足、政府过紧日子意识尚未牢固树立、预算约束不够有力、资源配置使用效率有待提高等问题，影响了财政资源统筹和可持续性。部门预算编制作为预算管理全过程的第一关口，是解决上述问题的关键手段。2024年，全县上下务必要从年初预算编制开始，更加坚定过紧日子思想，出台的各项增收节支措施，各部门务必落实到位，全力以赴抓好开源节流、降本增效，逐步扭转财政紧张状况。刚刚，财政局就县级部门2024年部门预算和2024-2026年支出规划文件精神进行了解读，对预算的编制任务、工作要求和时间节点进行了说明，请大家认真抓好落实。下面就做好2024年部门预算编制相关工作，我再讲三点意见。
一、坚持系统观念，加强资源统筹，全面提升编好部门预算的责任感
根据《预算法》《预算法实施条例》相关要求，预算编制是单位实施全面预算管理的起点，也是预算管理的最关键环节。我县编制全口径部门预算已经8年，多年来，经过财政部门和全县各部门的共同努力，部门预算编制取得了一定成绩，形成了固定模式，逐步走上了科学精细、合理规范的轨道。但是部门预算执行过程中仍存在一定问题，如：预算调整频繁、预算追加较多、预算和决算差异度较大等。因此，各预算单位要在思想上高度重视预算编制工作，提升大局观，压实工作责任，自觉增强工作责任感和紧迫感，不断提高新形势下部门预算编制的能力和水平。
第一，编好2024年部门预算是落实法律法规的必然要求。预算法及其实施条例明确要求，县级以上地方各级政府所属部门应当根据本级政府的要求和本级政府财政部门的部署，结合本部门的具体情况，组织编制本部门及其所属各单位的预算草案，按照规定报本级政府财政部门审核。可以说，科学编制预算是法律法规的基本要求，而且从上到下各级政府及部门都高度重视。“凡事预则立，不预则废。”各单位要真正树立“无预算、不支出”的思想，明确工作责任，落实工作任务，部门和单位主要负责同志要对本部门本单位预算编制、预算执行情况负责，安排专人负责预算编制相关工作，科学测算2024年资金需求。国发〔2021〕5号文规定“各部门预算草案应该报本部门党组（党委）审议”，各部门要抓紧召开党组（党委）会，研究确定2024年部门预算项目支出需求，在报送2024年部门预算草案时，需一并报送本部门党组（党委）的审议意见。今天我们请各部门的分管领导、镇街主要领导来参加会议，目的就是要提高各单位对预算编制的重视程度，回去以后，要尽快召开班子会研究部署预算编制工作。
第二，编好2024年部门预算是缓解收支矛盾的重要支撑。近年来，全县财政收支方面形势可以说是极其严峻，收支平衡压力巨大。收入方面：全县2016年全面营改增第一年的一般公共预算收入21.52亿元，2020年全县一般公共预算收入22.61亿元，整个“十三五”期间只增加了1亿元，今年一般公共预算收入争取目标增幅5%，总量25亿元，相比于2016年，7年也只增收了3.5亿元。支出方面：按照上级“三保”支出保障范围，全年“三保”支出近40亿元，“三保”支出涉及面广、政策性强，是财政必保支出，“三保”以及“三保”以外的刚性支出快速增长与收入几乎没有增加形成了巨大的财政收支矛盾。而且养老、医疗、低保、优抚等民生项目标准不断提高，科教文卫等社会事业支出还在持续增加，2024年支出压力将会更大。在全县工业企业税收还没有形成主体支撑的情况下，目前只能通过压减支出、盘活存量、统筹财力、对上争取等渠道来解决，这就要求各部门在编制预算时，要从全县财政经济形势出发，从发展大局出发，从财力实际出发，坚决落实政府过紧日子的要求，有保有压、科学合理地编好部门预算。
第三，编好2024年部门预算是提升资金效益的关键抓手。近年来，中央、省市县对财政资金使用绩效要求越来越高，对财政资金使用的各类巡视、巡察、审计、监管、检查工作也日趋严格规范。特别是全国预算管理一体化系统上线后，预算编制、预算执行、账务处理、决算等财政资金运行全过程全部在上级监管部门的电脑前，不需要再让我们填报表，直接从后台就能看到我们的资金使用是不是高效、资金调度是不是规范，这对预算编制也提出了更高的标准、更严的要求。今年省委巡视组对我县进行了巡视，其中财政性资金使用的规范性也是重点巡视内容。反馈问题中“执政为民理念树得不牢，解决群众急难愁盼还缺力度温度”，实际指的就是有限的财政资金使用效益不高，没有把民生领域的短板弱项保障好。下一步，按照巡视组的整改意见，我们要真正落实“以民为本”执政理念，持续加大民生投入。落实“以民为本”的第一步，就是把预算编好，规划好全年的财政资金要投到什么地方去、达到什么样目的、怎样更好地提升人民群众幸福感。
二、坚持量入为出，优化支出结构，切实把握编制部门预算的大方向
上周，省财政厅紧急通知今年的财政收入要控制税收占比，客观上为明年的收入增长留足空间，因为根据当前趋势判断，明年的财政收支形势会更加困难。当下，全省甚至全国的财政收支矛盾都很突出。我们的重点工业企业、重大工业项目还没达效，我们正处于爬坡过坎时期，在这样特殊的时期下，各部门要同心协力，优化财政资金支出结构，共同推动建立节约型、偏向型、担当型的财政保障机制。
一是厉行节约办事业，建立节约型财政保障机制。要坚决贯彻落实中央和省市县关于厉行节约工作要求，切实推动机关事业单位艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算。根据上级要求和县委县政府研究决定：2024年，“三公”经费不得超过上年预算规模，除人员类、公用经费定额以外的非刚性支出，统一在上年预算基础上压减30%。各部门、单位要严格把以上要求落实到预算编制中，财政部门在审核预算的时候，要严格把握这个原则，务必改变以往项目支出只增不减的固化格局。严格控制政府性楼堂馆
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