在2024年全市预算绩效管理改革工作推进会上的讲话
同志们：
今天，我们召开这次全市预算绩效管理改革工作推进会，旨在深入贯彻落实国家关于预算绩效管理改革的要求，总结前期工作经验，分析当前存在的问题，并对下一阶段全市预算绩效管理改革工作进行全面部署。这对于提高我市财政资金使用效益、优化资源配置、推动经济社会高质量发展具有至关重要的意义。下面，我讲几点意见。
一、创新“12345”模式，推进预算绩效管理提质增效
（一）围绕“一个目标”
如同家庭开支一样，运用公共财政资金必须讲求效益，力争花出最好的效果。近年来，**市财政局围绕建立**特色的“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系这一目标，不断改革创新，管好政府“钱袋子”，提高财政资金使用效益，深入抓好预算绩效管理。2021年底，**市基本建成“三全”预算绩效管理体系；2022年底，在全市范围内重建了预算管理流程，将绩效管理内容融入预算管理全过程，实现预算事前有评估、绩效有目标、执行有监控、事后有评价、结果有应用；2024年以来，在应对财政收支紧平衡、防范化解风险的大背景下，**市加快推进成本预算绩效管理试点工作，逐步探索形成“预算编制测成本、绩效目标设成本、预算执行控成本、预算完成评成本、评价结束出标准”的成本预算绩效管理体系。
（二）夯实“两大基础”
一是夯实制度基础。在市委办、市政府办印发《贯彻落实〈中共**省委**省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》的基础上，**市财政局先后制定了若干具体配套制度、实施细则和操作规程等，形成“1+N”的预算绩效管理制度体系，涵盖绩效管理各领域、各环节。编印《**市市级预算绩效管理工作手册》，对绩效管理的制度办法、规程指引、操作指南、参考模板进行汇编，方便预算部门参考查阅，夯实预算绩效管理的制度基础。
二是夯实指标基础。依托每年开展的财政重点绩效评价，建立起分行业的指标体系，并逐步健全和完善。通过几年的积累和整理，**市已建成“共性+专项+部门”、分行业、分领域、分层次的预算绩效指标标准体系，覆盖市直80个部门、6068条指标。2024年，针对成本指标，**市还针对信息化运维项目开展了成本预算绩效分析工作，在信息化运维领域建立了12大类、19小类的成本标准，在信息化运维领域实现了成本管理精细化、支出标准科学化。
（三）构建“三全体系”
1.深入“四个层面”，实现预算绩效管理体系“全方位”。一是部门和单位预算全部实施绩效管理。根据部门和单位层级、功能定位、业务差异和职责分工，由市县两级财政部门、预算部门分类组织实施。在进行评价时，突出部门和单位整体绩效，重点关注核心业务实施效果，科学设定评价标准和方法，准确衡量部门和单位整体绩效水平。二是将项目全面纳入绩效管理。每年抽取不少于年度预算安排项目数的20%进行部门评价。再选取事关经济发展、民生改善的重大项目进行重点评价，近3年共对54个项目开展重点绩效评价，涉及财政资金286亿元。三是探索下级政府财政运行综合绩效评价。近2年分别选取鸠江区和湾沚区开展下级政府财政运行综合绩效评价，通过运用网络爬虫技术、聚类分析法、因子分析法等技术，建立了一套包含四个公因子、20个指标体系、解释率达80%以上的指标体系，对县（市）区政府的财政收入质量、财政支出绩效、预算及预算绩效管理进行了全面系统的评价，通过评价摸清下级政府财政运行的综合状况，为下一步开展财政体制改革，进一步调动市与县（市）区两级政府的积极性，合理界定市以下各级财政事权提供决策参考。四是将产业政策逐步纳入绩效管理。财政支出政策绩效评价是全面预算绩效管理的重要内容，**市为了推进经济高质量发展，加大了对财政产业政策的绩效管理。通过考察财政支出产业政策的各个阶段、各个环节，对政策的经济性、效率性、效益性、公平性和可持续性进行综合性考核评价。探索产业政策全生命周期绩效管理模式，对市级出台的各类政策，在不同实施阶段，有侧重地开展前期论证、中期评估、到期评价等工作。2023年以来，市本级290条产业政策条款中，经过评估清理累计取消政策条款164条，占比56.6%。通过这一全新管理模式，做到政策“聚焦重点、有进有退”。
2.抓牢“三个环节”，实现预算绩效管理体系“全过程”。一是预算安排前，精准评估把关。部门预算申报时，**市财政局对30万元以上项目绩效目标、500万元以上项目事前绩效评估全面开展评审复核，通报了368个绩效指标设置的问题并指导预算单位整改。近3年，对34个重点项目开展事前绩效评估，根据绩效评估结果，科学削减项目预算资金4.2亿元。有效改变以往“头戴三尺帽，不怕一刀砍”的预算申报方式。二是预算执行中，强化监控纠偏。在监控机制上，以预算单位自行跟踪监控为主，财政部门重点监控为辅，并邀请第三方参与评价。在监控内容上，一看监控绩效目标实现程度，二看监控预算执行进度。调动单位自我管理、自我约束、主动问效的积极性，做到问题早发现、早提醒、早解决。近3年通过预算执行和绩效目标“双监控”压减收回年初预算分配资金29.1亿元，收回资金用于支持人民城市等重点领域建设。三是预算执行后，严格评价问效。严格将绩效评价的结果与年度预算安排相挂钩，近年来，通过对上一年度财政资金使用情况追踪问效，将预算绩效监控结果直接用于当年部门预算编制，近三年核减部门预算资金8.6亿元，倒逼财政资金运行提质增效。在产业政策领域，每年对上年度的产业政策实施绩效评价，重点关注政策是否拉动相关经济指标、是否带动了就业、是否提升了科技创新能力，通过评价问效，对评价结果较好的政策相应增加“资金盘子”，评价较差的政策削减“资金盘子”乃至取消政策。加强对市直部门和县区党委政府的预算绩效考核，在县区政府综合考核体系中，将绩效考核结果作为考核内容之一；在对市直部门的考核体系中，设置预算绩效管理指标；将单位预算绩效考核结果纳入干部政绩考核体系。
3.服务“四本预算”，实现预算绩效管理体系“全覆盖”。近几年，**市持续扩大预算绩效管理的覆盖面，以一般公共预算为重点，逐步将政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算一并纳入绩效管理，先后对土地收储成本、公交成本规制、机关事业单位基本养老保险等重大项目进行绩效评价和事前评估。同时，近三年全市累计对338个专项债项目开展绩效评价，涉及资金268.8亿元，逐步建立政府债务绩效管理体系，有效提升专项债项目综合效益。并开展了对**市轻轨等政府和社会资本合作项目、公积金中心政府购买服务等支出项目的绩效评价工作。
（四）加强“四个保障”
1.加强人才保障。打造财政部门、预算单位、中介机构、行业专家四支人才队伍，通过“请进来、送出去”的形式，加强业务培训，先后邀请南京财经大学、中央财经大学等全国知名绩效管理方面的专家教授来芜讲座，对预算部门和财政各科室的绩效管理工作人员、第三方机构人员进行集中培训，累计培训超过1000多人次。同时，派出相关人员到上海国家会计学院、厦门会计学院等机构脱产培训。通过培训，提升了广大绩效管理人员的业务素质和实务操作水平，为**市全面实施预算绩效管理提供了人才保障。
2.强化科研保障。利用**高校资源，与高校科研团队开展“政学研”合作，开展研究型绩效。2022年，**市财政局与**工程大学经济管理学院合作成立预算绩效管理研究中心，开展预算绩效管理学术研究，承担省市级预算绩效科研课题，编写预算绩效管理大学选修教材，发表学术论文，编制相关标准，培养硕士以上高层次财务人才，同时也为**市预算绩效管理提供了坚实的理论支撑。
3.完善信息化保障。按照绩效管理业务流程，在预算管理一体化系统嵌入绩效业务管理模块，实现绩效管理全流程信息化，提高绩效管理效率。以预算管理一体化业务规范和技术规范为基准，结合工作实际，将预算绩效管理等各个模块同步嵌入到预算编制、预算执行、核算决算全流程。对项目基本信息实现在线审核校验，绩效目标、事前绩效评估实现全程线上申报、线上审核，绩效运行监控实现在线动态运行，支出绩效评价与评价结果应用在线反馈、审核、公示等。
4.实施监督保障。配合人大部门扎实推进预算联网监督工作，实现财政部门预算管理一体化平台与人大预算联网监督平台的互联互通，及时将财政重点绩效评价、事前绩效评估和事中绩效监控中发现的问题上传系统，实现预算审查监督信息化和网络化，提升人大预算审查监督内容的翔实性和时效性。配合人大监督，建立整改跟踪机制，定期评估整改进展，督促预算部门整改到位。
（五）创新“五步评价”
近年来，**市财政局在预算绩效评价过程中，积极探索，创新“精、协、优、监、用”的“五步评价”工作法，确保绩效评价工作的高效、科学和公正，持续提升预算绩效评价质量和应用效果。
1.第一步：“精”选机构。首先，优先选择外地高水平绩效评价机构。当前，第三方机构绩效评价工作质量参差不齐、市场不够规范，而**市本地第三方绩效评价机构尚处于起步阶段，从业经验相对不足。针对这一现状，**市财政局优先选择北京、合肥等地的高水平评价机构。在提高评价质量的同时也最大程度避免了评价过程中的本地“人情因素干扰”，保证评价工作的独立性与客观性。其次，强化委托合同约束，压实“主评人”责任。对第三方机构的业务监管，直接关系到评价工作和报告的质量。在委托合同中，明确约定质量标准、报告格式及提交要求等关键条款，同时对评价工作的规范性也有明确要求。严格按文件要求落实第三方机构“主评人”制度，受托绩效评价业务的机构必须按要求设立“主评人”并明确其职责。对“主评人”的专业技术水平和职业道德严格要求，由其对评价业务进行现场把关和质量管控，使委托绩效评价业务工作质量得到保障。最后，创新付费方式。采用“基础劳务费+绩效奖励”双结合的付费方式，其中“绩效奖励”与评价机构发现的问题相挂钩，鼓励评价机构深入挖掘政策执行、项目决策、资金分配和使用等环节中存在的问题。
2.第二步：“协”同推进。首先是培训动员。每年评价工作组正式进场前，**市财政局组织被评价单位和第三方评价机构召开评价工作见面会，进行评价动员。邀请预算绩效管理方面的专家进行培训，培训对象是财政业务人员、被评价单位代表、第三方评价人员。培训内容涵盖绩效评价的政策法规、指标体系构建、评价流程与方法、案例分析等。通过培训，让相关人员熟练掌握绩效评价的基本理论、方法和技巧，强调绩效评价的意义和重要性，明确工作要求和时间节点，提高各方的积极性和责任心。其次是明确各方职责。被评价单位负责做好调研资料提供、现场勘察及核实协调、办公场地安排等必要的服务保障工作；财政业务科室利用自身熟悉部门、熟悉项目、熟悉政策的优势，发挥桥梁纽带作用，做好绩效评价沟通和指导；作为预算绩效管理的一支重要力量，被聘请的第三方评价机构发挥其自身优势，独立、客观、规范地开展绩效评价工作，负责设计评价方案、收集数据资料、实施现场与非现场评价，高质量完成绩效评价报告。最后是评审联动。与审计部门密切配合，信息共享、成果共用，特别是在开展部门整体绩效评价和下级政府财政运行综合绩效评价中，与干部经济责任审计或专项审计实时联动，
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